Cedolare secca o IRPEF?

Il calcolatore mette a fianco due conti sullo stesso canone: quanto paghi con la cedolare secca e quanto ti costa lo stesso canone tenendolo in IRPEF. Il risultato è la differenza in un anno e la strada che costa meno.

Come funziona il calcolo?

Inserisci il canone annuo, il tipo di contratto, gli altri redditi imponibili dell'anno e le aliquote delle tue addizionali regionale e comunale, sommate.

Cedolare secca. È il canone annuo per il 21 %, oppure per il 10 % se scegli il contratto concordato in un comune ad alta tensione abitativa (vale anche in alcuni comuni colpiti da calamità: li trovi nella guida alla cedolare secca). Nessuna riduzione: l'aliquota si applica al canone pieno.

IRPEF ordinaria. Il conto ha quattro passaggi.

1. Reddito del canone. Il canone si riduce del 5 %. Per il concordato si riduce di un ulteriore 30 %.
2. IRPEF in più. È la differenza fra l'IRPEF sui tuoi altri redditi più il reddito del canone e l'IRPEF sui soli altri redditi, con gli scaglioni del 2026: 23 % fino a 28.000 €, 33 % fino a 50.000 €, 43 % oltre. In pratica il canone paga l'aliquota dello scaglione in cui cade.
3. Addizionali. Il reddito del canone per la percentuale che inserisci.
4. Metà del registro. Il canone per il 2 %, sul 70 % del canone se il contratto è concordato, e di questa imposta la quota del proprietario, il 50 %.

La somma dei punti 2, 3 e 4 è il costo in regime ordinario. La cifra grande in alto è la differenza con la cedolare.

Che cosa non considera?

Il calcolatore applica le regole generali. Non tiene conto di:

• detrazioni e crediti d'imposta (lavoro, pensione, familiari, spese mediche, lavori in casa) e delle deduzioni: con redditi bassi e detrazioni non sfruttate, l'IRPEF reale può essere più bassa;
• la rendita catastale: in IRPEF il reddito di una casa affittata è il maggiore fra il canone ridotto e la rendita catastale rivalutata del 5 %; qui si usa sempre il canone;
• le riduzioni più alte per Venezia centro e le isole (25 %) e per gli immobili storici (35 %);
• il bollo sul contratto e il minimo di 67 € sulla prima annualità di registro: con canoni bassi il registro reale è più alto di quello mostrato;
• il comune: l'opzione «concordato» presume che la casa sia in un comune dove valgono l'aliquota ridotta e la riduzione del 30 %, ma non lo verifica;
• le addizionali vere: il calcolatore applica una sola aliquota al canone; se la tua regione o il tuo comune hanno aliquote per fasce o soglie di esenzione, il dato è un'approssimazione;
• la rinuncia all'aggiornamento ISTAT, che con la cedolare dura quanto l'opzione.

Esempio. Con i valori proposti dal modulo: canone di 8.400 € l'anno, contratto libero, altri redditi per 30.000 €, addizionali di esempio al 2 % in tutto. Cedolare al 21 %: 1.764 €. In IRPEF il reddito del canone è 7.980 € (ridotto del 5 %) e cade nello scaglione del 33 %: IRPEF in più 2.633,40 €, addizionali 159,60 €, metà del registro 84 €, totale 2.877 €. La cedolare fa risparmiare 1.113 € in un anno, prima di detrazioni, bollo e aggiornamento ISTAT.

A chi rivolgerti?

Il risultato è una stima, non una consulenza fiscale. Se hai molte detrazioni, più immobili, una comproprietà con scelte diverse o un inquilino che è un'impresa, porta i numeri a un CAF o a un commercialista prima di decidere. Le regole complete, con la scelta nel modello RLI, gli acconti e la revoca, sono nella guida alla cedolare secca.